Ganancia y monotributo: ARCA aumenta el mínimo no imponible y las cuotas

La Administración Federal de Recursos y Contribuciones de Argentina (ARCA) oficializó la actualización semestral del Impuesto a las Ganancias para trabajadores en relación de dependencia, con vigencia desde octubre de 2025. La medida, que ajusta las deducciones personales y las escalas progresivas en un 15,10% -en línea con la inflación acumulada del primer semestre-, tiene un impacto directo en las retenciones mensuales de los salarios.

Este ajuste eleva el mínimo no imponible, reduciendo o eliminando las retenciones para una parte de los asalariados, especialmente para aquellos cuyos ingresos se mantuvieron estables.

Nuevos Pisos Salariales para Empleados

A partir de octubre de 2025, los trabajadores comenzarán a tributar el Impuesto a las Ganancias desde los siguientes niveles salariales brutos mensuales estimados:

Soltero sin hijos: desde $2.843.590.

Casado con dos hijos: desde $3.771.045.

Soltero con un hijo: desde $3.076.447.

Estos nuevos valores, que surgen de la tabla de deducciones, implican una baja efectiva en las retenciones y benefician a los empleados al reducir la carga impositiva mensual. ARCA detalló que la medida también impactará en la liquidación anual del impuesto a realizarse en 2026, donde se recalcularán los montos y se devolverán posibles excedentes.

También se actualiza el monotributo

En paralelo, ARCA publicó los nuevos valores para el Monotributo, buscando mantener la coherencia fiscal entre el régimen de empleados y autónomos frente a la inflación. La actualización semestral también impacta tanto en las cuotas mensuales a pagar como en los límites de facturación para cada categoría.

Los nuevos valores de la cuota mensual de Monotributo, vigentes desde octubre de 2025, quedaron establecidos de la siguiente manera para las categorías iniciales:

Las categorías superiores también sufrieron ajustes significativos, alcanzando cuotas de hasta $1.208.890,60 para la categoría K en servicios.